Cuando hablamos de impuestos, nos referimos a los tributos que tanto las personas físicas como jurídicas pagan al estado de forma obligatoria para hacer frente a los gastos públicos. En otras palabras, y para entender mejor qué son los impuestos, diremos que son todas aquellas cantidades que los ciudadanos deben pagar al estado porque así lo determina una ley específica, y que, en definitiva, resultan el mecanismo de financiación más importante para las arcas públicas. En este artículos repasaremos con atención el concepto y todos los tipos de impuestos que existen, sus características básicas y las distintas retenciones y exenciones que pueden aplicarse a estos tributos.
¿Qué son los impuestos y para qué sirven?
Aunque ya hemos avanzado que los impuestos son tributos que se destinan a financiar los servicios que el estado debe ofrecer a los ciudadanos, ahora vamos a determinar para qué debemos pagar impuestos más concretamente. En líneas generales, la finalidad de pagar impuestos es la de financiar las necesidades públicas que puedan surgir en distintos niveles dentro de la sociedad, como son el ámbito de la educación, la sanidad, la seguridad, las infraestructuras o el transporte, y que, en definitiva, se dirigen a garantizar el bienestar de los ciudadanos.
Así, los impuestos sirven para cubrir el gasto público que precisa el mantenimiento de las siguientes áreas:
- Gastos en sanidad
- Gastos en educación
- Gastos en transporte
- Gastos en infraestructuras
- Gastos en defensa
- Gastos en seguridad y orden público
- Gastos en cultura
- Gastos en servicios generales de las Administraciones Públicas
Clasificación de los impuestos
Dependiendo de sus características y la finalidad de recaudación, podemos encontrar distintos tipos de impuestos o tributos. Por un lado, es posible diferenciar una primera clasificación en la que se establecen los impuestos directos e indirectos, tal y como te explicamos a continuación:
- Impuestos directos: son aquellos que recaen directamente sobre la persona, empresa, sociedad, etc., ya que sientan sus bases en la capacidad económica (obtención de rentas, posesión de un patrimonio). Entre los impuestos directos más conocidos, tenemos el Impuesto sobre Sociedades, el impuesto de Sucesiones y Donaciones y el Impuesto sobre la Renta de las personas físicas.
- Impuestos indirectos: son aquellos que se imponen a bienes y servicios así cómo a las transacciones que se realizan con ellos, como por ejemplo, cuando una persona realiza una compra de bienes o servicios, pagará un impuesto de forma indirecta. En este caso, y a diferencia de los anteriores, el impuesto no recae sobre la persona específica, sino que se establece sobre el bien o servicio que adquiere. Entre los impuestos indirectos más populares están el IVA, los impuestos especiales sobre alcohol y tabaco o el Impuesto sobre transmisiones patrimoniales.
No obstante, también es posible realizar otra clasificación básica de los impuestos, la cual distingue entre impuestos proporcionales, regresivos y progresivos. Veamos con un poco más de detalle en qué consisten cada uno de estos tributos:
- Impuestos proporcionales: se establecen a partir del cálculo de un porcentaje fijo, como por ejemplo el IVA, en la que no se tiene en cuenta la renta del individuo sujeto al impuesto.
- Impuestos regresivos: cuanto mayor sea la renta del individuo, menor es el porcentaje de impuestos que se debe pagar. Un caso sería, por ejemplo, el IVA que se aplica a los bienes básicos, ya que afectan en mayor medida a los individuos con rentas más bajas.
- Impuestos progresivos: cuanto mayor nivel de renta, mayor es el porcentaje de impuestos a pagar sobre la base imponible. Un ejemplo puede ser el impuesto sobre la renta.
Principales impuestos en el Sistema Tributario español
Antes de esclarecer cuáles son los impuestos que establece el sistema tributario del Estado español, es conveniente tener en cuenta que algunos impuestos son a nivel estatal y otros son competencia de las Comunidades Autónomas o los ayuntamientos locales. Por lo tanto, todos aquellos tributos que no son fijados o gestionados por el Estado, no siempre deben coincidir.
Impuestos nacionales
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
- IVA
- Impuesto sobre Sociedades
- Impuesto sobre el Patrimonio
- Impuesto sobre la Renta de No Residentes
- Impuestos medioambientales
Impuestos especiales
- Impuesto sobre la cerveza
- Impuesto sobre el vino y las bebidas fermentadas
- Impuesto sobre productos intermedios
- Impuestos sobre el alcohol y las bebidas derivadas
- Impuesto sobre hidrocarburos
- Impuesto sobre las labores del tabaco
- Impuesto de matriculación (IEDMT)
- Impuesto sobre el carbón
- Impuesto sobre la electricidad
Impuestos autonómicos y municipales
- Impuestos sobre Sucesiones y Donaciones
- Impuestos para comprar una vivienda
- Impuesto sobre bienes e inmuebles (IBI)
- Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
- Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM)
- Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
- Impuestos en Canarias
Cómo calcular los principales impuestos
Conoce cuáles son los pasos a seguir y las fórmulas que debes aplicar para obtener el importe a pagar en cada uno de los impuestos:
- Cómo se calcula el Impuesto de Sociedades
- Pasos para calcular el IRPF
- ¿Cómo calcular el IVA?
- ¿Cómo calcular el Impuesto de Actividades Económicas (IAE?
- ¿Cómo calcular el Impuesto de Actos Jurídicos?
Dudas frecuentes sobre los impuestos
Seguro que te has preguntado muchas veces la cantidad de dinero que se lleva Hacienda en los diferentes ámbitos en los que podemos obtener beneficios jugosos. Por ello, aquí respondemos a todas esas dudas que te has hecho alguna vez:
- ¿Cuánto se lleva Hacienda de los premios de la tele?
- ¿Cuánto se lleva hacienda de la lotería?
- ¿Cuánto se lleva Hacienda de mi pensión?
- ¿Cómo tributan las donaciones?
- ¿Cómo tributan los fondos de inversión?
- ¿Cómo tributan las indemnizaciones por despido?
- ¿Cómo tributa una SICAV?
- ¿Cómo tributan los ganancias en el juego?
Con esta guía sobre los impuestos en nuestro país puedes conocer toda la información acerca de los diferentes tributos que existen, cómo obtenerlos w incluso si eres emprendedor saber las deducciones fiscales. Consulta toda la información sobre los gastos para no tener problemas fiscales que puedan provocar graves consecuencias.