Un聽an谩lisis financiero聽hace referencia al estudio que se lleva a cabo para evaluar los datos contables de una instituci贸n. El聽concepto de an谩lisis financiero聽para una empresa es trascendental porque proporciona informaci贸n vital y profunda vinculada con la situaci贸n de una empresa.
驴Cu谩les son los objetivos de un an谩lisis financiero?
El聽primer objetivo del an谩lisis financiero聽es el de evaluar, analizar y desarrollar un diagn贸stico de la situaci贸n de una empresa, entidad o instituci贸n en un momento determinado, para, en base a ello extraer condiciones de actuaci贸n que sirvan para el futuro de la empresa, permitiendo as铆 su desarrollo econ贸mico.
Adem谩s de ello, otra de las聽m谩ximas聽del an谩lisis financiero tiene que ver con la extracci贸n de聽datos a nivel externo de la empresa, esto es, informaci贸n sobre sus proveedores, inversores o simplemente cuestiones vinculadas con la pol铆tica empresarial del Estado y la legalidad vigente.
Por tanto, entre las聽tareas del an谩lisis financiero聽cuestiones relacionadas con la rentabilidad, el endeudamiento, la situaci贸n econ贸mico-financiera y las inversiones son fundamentales. Esta es la raz贸n por la que se debe tener acceso a cada uno de los datos correspondientes por parte de administradores.
5 consejos para elaborar un an谩lisis financiero
A lo largo de un an谩lisis financiero se necesitan evaluar tendencia, comparaciones o estados financieros entre otros. Para que los聽resultados del an谩lisis financiero聽sean lo m谩s fieles a la realidad, se necesita de una estructura concreta. A continuaci贸n observamos algunos聽consejos para elaborar un an谩lisis financiero, compuestos por informaci贸n b谩sica que se necesitar谩 recabar:
- Informaci贸n sobre las cuentas, como por ejemplo, datos que tienen que ver con la liquidez de la instituci贸n.
- Informaci贸n sobre los pasivos, esto es algo b谩sico, porque los pasivos ayudan a saber si una empresa est谩 preparada para hacer frente a sus deudas, a corto y a largo plazo.
- Informaci贸n cuantitativa, relacionada con la rentabilidad de la empresa. Tambi茅n se debe tener el flujo de fondos del que se dispone.
- Informaci贸n relacionada con los estados financieros de al menos los 煤ltimos 4 a帽os.
- Otra聽informaci贸n cualitativa para elaborar un anl谩lisis financiero聽est谩 relacionada con el entorno de la empresa, interior y exterior. Hablamos desde el ambiente laboral del trabajador hasta la competencia, pasando por asuntos de legalidad y econom铆a a nivel nacional e internacional.
驴C贸mo se interpretan los datos de un an谩lisis financiero?
A la hora de聽interpretar los datos del an谩lisis financiero聽y sacarle el m谩ximo partido posible debemos tener en cuenta dos m茅todos fundamentales. Uno de ellos es el m茅todo horizontal. El otro es el m茅todo vertical.
El m茅todo horizontal sirve de apoyo para comprar exactamente los dos 煤ltimos periodos econ贸micos. Por ello, proporcionar谩 datos de la rentabilidad de la empresa. Por su parte, el m茅todo vertical lo que hace es arrojar los resultados de cada periodo, de modo que analice la tendencia financiera de la empresa.